Blog
Bijtelling berekenen: zo reken je bruto en netto per maand uit (met calculator)
Gecontroleerd op 7 oktober 2026
Kort: bruto bijtelling per jaar = bijtellingspercentage × cataloguswaarde (incl. btw en bpm). Het percentage hangt af van het jaar van eerste toelating en de CO₂-uitstoot. In 2026 is dat voor benzine/diesel/hybride 22% en voor volledig elektrisch 18% over de eerste € 30.000 en 22% daarboven. Netto bijtelling is het extra belasting dat je over dat bedrag betaalt, meestal 37,56% of 49,50%. Voorbeeld: elektrische auto van € 50.000 met eerste toelating in 2026 = € 9.800 bruto per jaar, netto ca. € 307 (37,56%) tot € 404 (49,50%) per maand.
Wat is bijtelling?
Wat is bijtelling precies? Bijtelling is het bedrag dat je als werknemer of DGA in loondienst bij je inkomen telt als je een auto van de zaak ook privé gebruikt. Over dat bedrag betaal je belasting en premies, net als over je normale loon. De bijtelling is een percentage van de catalogusprijs van de auto. Uitzondering: een youngtimer, dan is het 35% van de waarde in het economisch verkeer — zie bijtelling youngtimer.
Rijd je op jaarbasis ≤ 500 km privé en kun je dat aantonen? Dan is je bijtelling € 0. Meer over de verklaring geen privégebruik en bijtelling voorkomen.
Hoe bereken je de bruto bijtelling?
De bruto bijtelling is het bedrag dat bij je loon telt voordat de belasting berekend wordt. De formule is:
Bruto bijtelling per jaar = bijtellingspercentage × cataloguswaarde (incl. btw en bpm)
Welk percentage geldt?
Het percentage hangt af van twee dingen: het jaar van eerste toelating (eerste keer op de weg toegelaten, waar ook ter wereld) en de CO₂-uitstoot.
| Eerste toelating | Volledig elektrisch | Benzine/diesel/hybride |
|---|---|---|
| 2027 | 20% t/m € 30.000, dan 22% | 22% |
| 2026 | 18% t/m € 30.000, dan 22% | 22% |
| 2025 | 17% t/m € 30.000, dan 22% | 22% |
| 2023–2024 | 16% t/m € 30.000, dan 22% | 22% |
| 2022 | 16% t/m € 35.000, dan 22% | 22% |
| 2021 | 12% t/m € 40.000, dan 22% | 22% |
Waterstof- en zonnecelauto's vallen onder dezelfde percentages als volledig elektrisch, maar over de hele cataloguswaarde (geen split).
Wat is de cataloguswaarde?
Cataloguswaarde is de officiële nieuwprijs incl. btw, bpm en fabrieksopties op de datum van eerste kentekenafgifte — niet de aankoopprijs en niet de dagwaarde. Wat telt, hoe je hem opzoekt en waarom hij daarna nooit daalt, staat in cataloguswaarde auto. Check jouw auto via de RDW-kentekencheck.
Calculator: bereken jouw bijtelling
Vul hieronder je gegevens in en zie direct wat de bruto en netto bijtelling is. De calculator houdt rekening met de 60-maandenregel, eigen bijdrage en je marginale belastingtarief.
Bijtelling calculator
Resultaat
Rijd je op jaarbasis ≤ 500 km privé en kun je dat aantonen? Dan is je bijtelling € 0.
Let op: heffingskortingen (algemene heffingskorting, arbeidskorting) bouwen af naarmate je inkomen stijgt, waardoor de werkelijke netto kosten in sommige inkomens iets hoger uitvallen. De loonstrook spreidt de bijtelling maandelijks.
Hoe bereken je de netto bijtelling?
Netto bijtelling is het bedrag dat je werkelijk per maand minder overhoudt doordat de bijtelling bij je loon telt. Het is niet simpelweg de bruto bijtelling × een vast percentage, want je betaalt belasting over de bijtelling bovenop je inkomen. Je marginale tarief hangt af van in welke schijf je valt.
Box 1-tarieven 2026 (onder AOW-leeftijd)
- 35,75% tot en met € 38.883
- 37,56% van € 38.883 tot € 78.426
- 49,50% boven € 78.426
De netto bijtelling bereken je door de belasting over je inkomen zonder bijtelling te vergelijken met de belasting met bijtelling. Het verschil is wat je netto betaalt. Valt een deel van de bijtelling in een hogere schijf, dan betaal je over dat deel meer belasting.
Let op: AOW-gerechtigden betalen een lager eerste-schijtarief (17,85%). De calculator hierboven is voor mensen onder de AOW-leeftijd. De tarieven voor 2027 zijn nog niet definitief.
Rekenvoorbeelden Tesla
Tesla Model Y, voorbeeldprijs € 50.000, eerste toelating 2026, belastingjaar 2026
- 18% × € 30.000 = € 5.400
- 22% × € 20.000 = € 4.400
- Bruto: € 9.800 per jaar (€ 816,67 per maand)
Netto bij verschillende inkomens:
- Inkomen € 35.000: netto € 3.610,60/jaar (€ 300,88/mnd)
- Inkomen € 55.000: netto € 3.680,88/jaar (€ 306,74/mnd)
- Inkomen € 70.000 (schijfovergang): netto € 3.844,94/jaar (€ 320,41/mnd)
- Inkomen € 90.000: netto € 4.851/jaar (€ 404,25/mnd)
Tesla Model 3, voorbeeldprijs € 40.000, benzine/hybride vergelijking
EV toelating 2026: € 9.000 bruto (18% × € 30.000 + 22% × € 10.000)
Benzine/hybride € 40.000: € 8.800 bruto (22% × € 40.000)
Netto benzine bij 37,56%: € 3.305,28/jaar (€ 275,44/mnd)
Auto met toelating 2027, belastingjaar 2027, voorbeeldprijs € 50.000
- 20% × € 30.000 = € 6.000
- 22% × € 20.000 = € 4.400
- Bruto: € 10.400 per jaar (€ 866,67 per maand)
- Netto bij € 55.000 (met 2026-tarieven): € 3.906,24/jaar (€ 325,52/mnd)
De genoemde prijzen zijn voorbeeldprijzen om de berekening te laten zien. Wat cataloguswaarde precies is en hoe je hem bij de RDW opzoekt, staat in cataloguswaarde auto. Check jouw kenteken met de RDW-kentekencheck.
Vergelijkingstabel: EV 2026 vs 2027 vs benzine
| Auto | Bruto/jaar | Bruto/mnd | Netto/mnd (37,56%) | Netto/mnd (49,50%) |
|---|---|---|---|---|
| EV € 50k, 2026 | € 9.800 | € 816,67 | € 306,74 | € 404,25 |
| EV € 50k, 2027 | € 10.400 | € 866,67 | € 325,52 | € 429 |
| Benzine/hybride € 40k | € 8.800 | € 733,33 | € 275,44 | € 363 |
Netto bedragen berekend met 2026 box 1-tarieven bij inkomen € 55.000 (37,56%) en € 90.000 (49,50%).
De 60-maandenregel
Het percentage bij eerste toelating houdt 60 maanden stand vanaf de eerste dag van de maand na de maand van eerste toelating. Daarna geldt het percentage van het belastingjaar.
Voorbeeld: Tesla Model 3, eerste toelating 7 maart 2021
De 60-maandenperiode loopt van 1 april 2021 tot en met 31 maart 2026. Voor belastingjaar 2026 geldt:
Tesla Model 3, voorbeeldprijs € 48.000, toelating 7 maart 2021, belastingjaar 2026
- Jan–mrt 2026 (3 maanden): 2021-regime (12% × € 40.000 + 22% × € 8.000 = € 6.560/jaar) → 3/12 = € 1.640
- Apr–dec 2026 (9 maanden): 2026-regime (18% × € 30.000 + 22% × € 18.000 = € 9.360/jaar) → 9/12 = € 7.020
- Totaal 2026 bruto: € 8.660/jaar
- Netto bij inkomen € 55.000: € 3.252,70/jaar (€ 271,06/mnd)
| Periode | Regime | Percentage |
|---|---|---|
| 1 apr 2021 – 31 mrt 2026 | 2021 (60 maanden) | 12% t/m € 40.000, dan 22% |
| 1 apr 2026 – 31 dec 2026 | 2026 | 18% t/m € 30.000, dan 22% |
| 1 jan 2027 → | 2027 | 20% t/m € 30.000, dan 22% |
De 60-maandenregel geldt ook als de auto van eigenaar of berijder wisselt. Voor 2021-auto's in belastingjaar 2027 waarvan de periode al in 2026 eindigde, vraag je aan je salarisadministratie welk percentage nu geldt.
Eigen bijdrage
Je mag een eigen bijdrage voor privégebruik van de bijtelling aftrekken als je dat schriftelijk met je werkgever hebt afgesproken en het echt betaalt van je netto loon. De bijtelling kan niet onder € 0 komen.
Let op: een eigen bijdrage kost je meer dan het oplevert
Voorbeeld: EV € 50.000, toelating 2026, inkomen € 55.000. Zonder bijdrage: netto € 3.680,88/jaar. Met € 100/mnd bijdrage (€ 1.200/jaar): bijtelling € 8.600, netto belasting € 3.230,16. Je bespaart € 450,72 belasting, maar betaalt € 1.200 → € 749,28 per jaar duurder uit. Een eigen bijdrage is alleen zinvol als je die sowieso zou betalen, bijvoorbeeld voor een duurdere auto of een privékilometer-afspraak.
Bruto of netto, wanneer het wel en niet aftrekbaar is, bovennormbijdrage, en wat er in 2027 verandert: zie eigen bijdrage auto van de zaak.
Youngtimer: auto ouder dan 16 jaar
Voor een auto ouder dan 16 jaar (sinds 2026; was 15 jaar t/m 2025) geldt 35% van de waarde in het economisch verkeer in plaats van de catalogusprijs. Overgangsregel: een auto die je op 31 december 2025 al had en die toen ≥ 15 jaar oud was, blijft in 2026 onder de oude 15-jaarregel vallen. Belastingplan 2027 stelt voor om de grens te verhogen naar 17 jaar per 2027 en 20 jaar per 2028 — dit is nog een voorstel.
Partiële beschikbaarheid
Krijg je de auto niet het hele jaar, bijvoorbeeld vanaf 1 augustus, dan wordt de bijtelling tijdsevenredig berekend: aantal maanden / 12. Ook de 500-km-grens wordt dan herrekend naar jaarbasis: 100 km privé in 5 maanden = 12/5 × 100 = 240 km op jaarbasis.
Voorbeeld: auto vanaf 1 augustus 2026 (5 maanden), EV € 50.000, toelating 2026
- Bruto bijtelling heel jaar: € 9.800
- 5 maanden: € 9.800 × 5/12 = € 4.083,33
- 500-km-grens pro rata: 500 × 5/12 ≈ 208 km privé in die 5 maanden
Bijtelling als DGA
Als DGA in loondienst van je eigen bv geldt dezelfde bijtelling als voor een werknemer. De bv is de werkgever en rekent de bijtelling af als loon. Heb je als DGA een verklaring geen privégebruik maar rijd je wel woon-werkverkeer, dan heb je geen bijtelling — maar de bv moet wel een btw-correctie maken over die woon-werkkilometers, want voor de btw telt woon-werk als privé. Meer over btw-correctie privégebruik auto.
Ondernemer (eenmanszaak/vof)
Ben je IB-ondernemer (eenmanszaak of vof), dan is de bijtelling geen loon maar een correctie op de autokosten van je onderneming. Je telt het bij je winst, tot maximaal het bedrag aan autokosten (incl. afschrijving). De percentages zijn hetzelfde, maar het netto-effect verschilt omdat het via de winst loopt in plaats van via loon. Bij partiële beschikbaarheid reken je 5/12 × percentage × cataloguswaarde. Bron: Belastingdienst IB-ondernemers.
Bijtelling telt mee in toetsingsinkomen
De bijtelling is loon en telt dus mee in je verzamelinkomen en toetsingsinkomen. Dat kan invloed hebben op toeslagen zoals zorgtoeslag en kinderopvangtoeslag.
Sluitende rittenregistratie: de € 0-route
De goedkoopste bijtelling is € 0 — dat krijg je als je op jaarbasis ≤ 500 km privé rijdt en dat kunt aantonen met een sluitende rittenregistratie. Sluitend betekent: álle ritten, met begin- en eindstand van de kilometerteller per rit. Woon-werk telt als zakelijk voor de bijtelling. Meer over de verklaring geen privégebruik en bijtelling voorkomen.
Ritmaatje haalt elke rit rechtstreeks uit je Tesla via de Tesla Fleet API, met begin- en eindstand van de kilometerteller. Die standen kun je niet achteraf aanpassen. Daardoor sluit je totaal op de kilometerteller en voldoet de registratie aan de eis van de Belastingdienst. Meer over privé rijden met zakelijke auto en Tesla-ritregistratie.
Verder lezen
- Bijtelling 2027 — alle percentages per bouwjaar, wat er na 60 maanden gebeurt, rekenvoorbeelden en wat er nieuw is
- Privé auto zakelijk rijden — vergoeding, aftrek en wanneer het voordeliger is dan een auto van de zaak
- Bijtelling elektrische auto — percentages 2026, achtergrond 60-maandenregel, wanneer je geen bijtelling betaalt
- Privé rijden met zakelijke auto — wat telt als privé, 500-kilometergrens, rekenvoorbeelden
- Verklaring geen privégebruik auto — wanneer aanvragen, DigiD, kalenderjaarbasis, wanneer intrekken
- Bijtelling voorkomen — de 500-km-grens aantonen met een sluitende registratie
- Btw privégebruik auto — 2,7% forfait of werkelijk gebruik, woon-werk telt als privé
- Pseudo-eindheffing 2027 — 12% werkgever betaalt, EV vrijgesteld, 500 km geldt niet
- Kilometervergoeding 2027 — € 0,25 per km (voorstel), 2026 vs 2027, bijtelling
- Hoe houd ik mijn kilometerregistratie bij? — wat er per rit in moet, ingevuld voorbeeld, woon-werkverkeer
Veelgestelde vragen
Hoe bereken ik mijn netto bijtelling?
Bereken eerst de bruto bijtelling: percentage × cataloguswaarde. Voor een EV uit 2026 is dat 18% over de eerste € 30.000 en 22% daarboven. Trek je eigen bijdrage af. Bereken dan de belasting over je inkomen zonder bijtelling en met bijtelling; het verschil is je netto bijtelling. De calculator hierboven doet dit automatisch.
Wat is de bijtelling van een Tesla Model Y in 2026?
Dat hangt af van het jaar van eerste toelating en de cataloguswaarde. Voorbeeld: een Model Y met eerste toelating in 2026 en cataloguswaarde € 50.000 heeft een bruto bijtelling van € 9.800 per jaar (€ 816,67 per maand). De netto bijtelling hangt af van je inkomen: bij € 55.000 ca. € 307 per maand, bij € 90.000 ca. € 404 per maand. Check jouw cataloguswaarde via de RDW-kentekencheck.
Wat gebeurt er met mijn bijtelling na 60 maanden?
De 60-maandenperiode start de eerste dag van de maand na de maand van eerste toelating. Voorbeeld: toelating 7 maart 2021 → periode loopt van 1 april 2021 tot en met 31 maart 2026. In 2026 geldt voor januari–maart het 2021-percentage (12%/€ 40.000), voor april–december het 2026-percentage (18%/€ 30.000). Na de 60 maanden geldt het percentage van het belastingjaar.
Mag ik mijn eigen bijdrage aftrekken van de bijtelling?
Ja, als je schriftelijk met je werkgever hebt afgesproken dat het een bijdrage voor privégebruik is en je het echt betaalt (van je netto loon). De bijtelling kan daardoor niet onder € 0 komen. Let op: een eigen bijdrage van € 100 per maand (€ 1.200 per jaar) bespaart je wel belasting, maar kost je meer dan die besparing — je bent per saldo duurder uit.
Wordt de bijtelling elke maand ingehouden?
Ja. Je werkgever verwerkt de bijtelling als loon en verdeelt het bedrag over de loontijdvakken van het jaar. Op je loonstrook zie je de bijtelling staan en het netto bedrag dat daarover is ingehouden. Krijg je de auto niet een heel jaar, dan wordt de bijtelling tijdsevenredig berekend.
Hoeveel bijtelling betaal ik bij een auto met toelating in 2027?
Voor een EV met eerste toelating in 2027 geldt in belastingjaar 2027: 20% over de eerste € 30.000 en 22% daarboven. Voorbeeld: € 50.000 cataloguswaarde → € 10.400 bruto per jaar (€ 866,67 per maand). Netto hangt af van je inkomen; bij € 55.000 ca. € 326 per maand (met 2026-tarieven). Voor benzine/diesel/hybride blijft het 22%.
Dit artikel geeft algemene uitleg en is geen fiscaal advies. Regels, percentages en bedragen kunnen wijzigen. Raadpleeg voor jouw situatie je boekhouder of de website van de Belastingdienst.
Ik kocht mijn Tesla in 2026 privé. De bijtelling op een auto van de zaak was fors voor de weinige zakelijke kilometers die ik rijd. Ritmaatje bouwde ik omdat ik zag dat de auto via de Fleet API elke rit al kent met kilometerstanden — precies wat de Belastingdienst vraagt. — Patrick Kool