Blog
Privé auto zakelijk rijden: wat mag je vergoeden of aftrekken, en wanneer is het voordeliger dan een auto van de zaak?
Gecontroleerd op 9 oktober 2026
Kort: rijd je zakelijk met je eigen (privé)auto, dan is er geen bijtelling. Wat je mag vergoeden of aftrekken hangt af van je situatie. Werknemer: werkgever mag maximaal € 0,25 per kilometer onbelast vergoeden (2026 via beleidsbesluit, 2027 voorstel Belastingplan). Zzp/IB-ondernemer: auto in privévermogen → € 0,25 per kilometer aftrek van de winst voor zakelijke ritten. DGA: BV vergoedt € 0,25 per kilometer onbelast aan jou. Woon-werkverkeer telt voor de inkomstenbelasting als zakelijk, dus dat mag vergoed of afgetrokken worden. Je hoeft alleen je zakelijke ritten te registreren, niet álle ritten zoals bij een auto van de zaak.
Privé auto zakelijk gebruiken: drie routes
Zodra je met je eigen auto zakelijke kilometers maakt, zit je in één van drie situaties. Die bepalen wat je mag vergoeden of aftrekken, en wat je moet vastleggen.
| Jouw situatie | Wat mag er? | Woon-werk? | Wat vastleggen? |
|---|---|---|---|
| Werknemer | Werkgever mag max. € 0,25/km onbelast vergoeden | Mag vergoed | Alleen zakelijke ritten |
| Zzp/IB-ondernemer (eenmanszaak/vof) | € 0,25/km aftrek van winst per zakelijke rit | Telt als zakelijk | Alleen zakelijke ritten |
| DGA (directeur-grootaandeelhouder in loondienst) | BV vergoedt € 0,25/km onbelast aan jou | Mag vergoed | Alleen zakelijke ritten |
Bron: Belastingdienst: zakelijk gebruik privévervoermiddel 2026, verhoging onbelaste kilometervergoeding 2026 en Ondernemersplein: uw privéauto zakelijk gebruiken.
Rekenhulp: € 0,25 × jouw zakelijke kilometers (2026)
€ 2.000,00 per jaar
Werknemer of DGA: maximum onbelast te vergoeden. Zzp/IB-ondernemer: aftrek van de winst. Woon-werk telt voor de inkomstenbelasting mee. Voor 2027 is € 0,25 nog een voorstel.
Route 1: Werknemer met eigen auto
Ben je in loondienst en gebruik je je eigen auto voor zakelijke ritten (klantbezoek, buitendienstwerk, zakelijke afspraken), dan mag je werkgever maximaal € 0,25 per kilometer onbelast aan je vergoeden. Dit geldt in 2026 op basis van een beleidsbesluit van 17 mei 2026 dat met terugwerkende kracht per 1 januari 2026 inging. Voor 2027 staat € 0,25 per kilometer in het Belastingplan 2027 — dat is nog een voorstel tot de Eerste Kamer stemt (verwacht december 2026).
Woon-werkverkeer mag ook
Je werkgever mag woon-werkverkeer ook onbelast vergoeden tegen € 0,25 per kilometer. Dat is geen verplichting — het hangt af van je cao of arbeidscontract. Veel werkgevers vergoeden woon-werk wel, omdat het een gangbare arbeidsvoorwaarde is.
Rekenvoorbeeld: 8.000 zakelijke km per jaar
- 8.000 km × € 0,25 = € 2.000 per jaar onbelast vergoed
- Dat is € 166,67 per maand netto extra
Wat leg je vast?
Voor de vergoeding hoef je niet álle ritten te registreren, alleen je zakelijke ritten. Leg per rit vast: datum, vertrek- en aankomstadres, begin- en eindstand kilometerteller (of aantal kilometers), en het zakelijke doel. Een spreadsheet, app of nota volstaat. De Belastingdienst kan wel controleren of je vergoeding reëel is — houd de gegevens daarom zeven jaar.
Meer dan € 0,25 per kilometer?
Vergoedt je werkgever meer dan € 0,25 per kilometer, dan is het meerdere belast loon. Dat kan via de werkkostenregeling (WKR) als je werkgever nog vrije ruimte heeft. Anders betaal je er gewoon belasting over.
Route 2: Zzp/IB-ondernemer
Ben je zzp'er, eenmanszaak of vennoot van een vof, en rijd je met je eigen (privé)auto zakelijke kilometers, dan trek je € 0,25 per kilometer af van je winst. Dit geldt voor 2026 en — als het Belastingplan 2027 wordt aangenomen — ook voor 2027. Alle autokosten zitten al in dat bedrag: brandstof, verzekering, afschrijving, onderhoud, tol en parkeren mag je niet apart aftrekken.
Woon-werkverkeer telt als zakelijk
Voor de inkomstenbelasting telt woon-werkverkeer als zakelijk. Dat betekent: rijd je van huis naar je kantooradres (of werkplek), dan mag je die kilometers óók aftrekken tegen € 0,25 per kilometer. Bron: Belastingdienst: zakelijk gebruik privévervoermiddel.
Rekenvoorbeeld: 12.000 zakelijke km (incl. woon-werk)
- 12.000 km × € 0,25 = € 3.000 aftrek van je winst
- Bij belastingtarief 37,56%: € 3.000 × 37,56% = € 1.126,80 minder belasting per jaar
- Bij belastingtarief 49,50%: € 3.000 × 49,50% = € 1.485 minder belasting per jaar
Btw: woon-werk telt als privé
Let op: voor de btw telt woon-werkverkeer juist als privégebruik. Dat is relevant als je btw-plichtig bent en btw wilt aftrekken over onderhoud, reparaties en brandstof. Meer daarover in ons artikel over btw en privégebruik auto.
Wat leg je vast?
Houd een rittenadministratie bij met per zakelijke rit de datum, vertrek- en aankomstplaats, het zakelijke doel en het aantal kilometers. Je hoeft niet álle ritten vast te leggen (zoals bij een auto van de zaak), alleen je zakelijke ritten. De Belastingdienst kan wel controleren — bewaar je registratie zeven jaar.
Meer over rittenregistratie voor zzp: rittenregistratie zzp en kilometerregistratie bijhouden.
Wanneer hoort de auto bij je ondernemingsvermogen?
Rijd je 90% of meer zakelijk, of rijd je meer zakelijke dan privékilometers én niet meer dan 500 km privé per jaar, dan hoort de auto bij je ondernemingsvermogen. Dan trek je alle werkelijke autokosten af (inclusief afschrijving), maar betaal je bijtelling over privégebruik. Dat is een ander geval dan dit artikel — zie daarvoor auto op de zaak als zzp'er.
Route 3: DGA (directeur-grootaandeelhouder)
Ben je DGA en rijd je met je eigen (privé)auto zakelijke kilometers voor je BV, dan vergoedt de BV jou € 0,25 per kilometer onbelast. Dat werkt hetzelfde als bij een gewone werknemer: de BV is de werkgever, jij bent de werknemer, en de gerichte vrijstelling van € 0,25 per kilometer geldt ook voor jou.
Woon-werk mag ook
De BV mag ook je woon-werkverkeer onbelast vergoeden tegen € 0,25 per kilometer. Dat registreer je als zakelijke rit in de administratie van de BV.
Btw-aftrek
Als DGA ben je voor de btw geen ondernemer — dat is de BV. De Belastingdienst beschouwt je voor deze regeling als werknemer. Betaalt de BV jou een kilometervergoeding voor het gebruik van je eigen auto, dan mag de BV geen btw aftrekken over die vergoeding. Voor de btw telt woon-werk als privé. Meer daarover: Belastingdienst: btw en zakelijk gebruik van de privéauto.
Wat leg je vast?
De BV legt per zakelijke rit vast: datum, van/naar, kilometers en zakelijk doel. De vergoeding komt op je loonstrook en de BV verwerkt het in de loonaangifte. Bewaar de gegevens zeven jaar.
Kilometervergoeding 2026 vs 2027
In 2026 geldt € 0,25 per kilometer op basis van een beleidsbesluit van 17 mei 2026 met terugwerkende kracht vanaf 1 januari 2026. Dat besluit vervalt per 1 januari 2027. Het Belastingplan 2027 stelt voor om € 0,25 per kilometer structureel in de wet op te nemen — maar dat is nog een voorstel. De Tweede Kamer behandelt het pakket in oktober/november 2026, de Eerste Kamer stemt vermoedelijk in december 2026. Tot die tijd blijft 2027 formeel op € 0,23 per kilometer staan in de wettekst.
| Onderwerp | 2026 | 2027 | Status 2027 |
|---|---|---|---|
| Onbelaste km-vergoeding werknemer | € 0,25/km (beleidsbesluit) | € 0,25/km | Voorstel |
| Aftrek zakelijke km privéauto (zzp/IB) | € 0,25/km (beleidsbesluit) | € 0,25/km | Voorstel |
| Bijtelling EV (0 g/km), eerste toelating in dat jaar | 18% tot € 30.000, daarna 22% | 20% tot € 30.000, daarna 22% | Definitief |
Meer over de tarieven en planning: kilometervergoeding 2027.
Veelgemaakte fouten
1. Dubbel aftrekken of vergoeden
Alle autokosten zitten al in € 0,25 per kilometer. De Belastingdienst noemt brandstof, verzekering, tol en parkeren expliciet: die mag je als ondernemer niet nog eens van je winst aftrekken. Dat is dubbel.
2. Denken dat € 0,25 per kilometer verplicht is
€ 0,25 per kilometer is het maximale onbelaste bedrag. Een werkgever mag minder vergoeden, of helemaal niets — tenzij de cao of het arbeidscontract anders bepaalt. Als zzp'er mag je € 0,25 per kilometer aftrekken; dat is jouw keuze.
3. Woon-werk vergeten
Voor de inkomstenbelasting telt woon-werkverkeer als zakelijk. Vergeet niet om die kilometers mee te tellen in je aftrek of vergoeding. Voor de btw telt woon-werk juist als privé — dat is verwarrend, maar zo staan de regels in de wet.
4. Geen administratie bijhouden
De Belastingdienst kan altijd controleren. Zonder rittenadministratie loop je het risico dat je vergoeding of aftrek wordt afgekeurd. Leg minstens per zakelijke rit de datum, van/naar en kilometers vast.
Privéauto zakelijk of auto van de zaak: welke is voordeliger?
De vraag die de meeste mensen echt willen beantwoord hebben: wanneer is het voordeliger om je auto privé te houden en € 0,25 per kilometer te rekenen, en wanneer is een auto van de zaak goedkoper?
Het antwoord hangt af van drie dingen: hoeveel je zakelijk rijdt, hoeveel je privé rijdt, en de cataloguswaarde van de auto. Hieronder een rekenvoorbeeld met een Tesla.
Voorbeeld: Tesla Model Y, cataloguswaarde € 50.000, eerste toelating 2026
Situatie 1: privéauto zakelijk, 8.000 zakelijke km per jaar
- 8.000 km × € 0,25 = € 2.000 per jaar aftrek of onbelaste vergoeding
- Bij tarief 37,56%: € 751,20 minder belasting per jaar
- Bij tarief 49,50%: € 990 minder belasting per jaar
Situatie 2: dezelfde Tesla op de zaak, meer dan 500 privé-km
- Bijtelling 2026: 18% × € 30.000 + 22% × € 20.000 = € 9.800 bruto per jaar
- Netto bijtelling bij 37,56%: ca. € 3.681 per jaar (€ 307 per maand)
- Netto bijtelling bij 49,50%: ca. € 4.851 per jaar (€ 404 per maand)
Bij 8.000 zakelijke kilometers is € 2.000 vergoeding of aftrek. Zet je dezelfde Tesla op de zaak, dan betaal je in 2026 ongeveer € 307 tot € 404 per maand netto bijtelling — zolang je over de 500-km-grens gaat. Dat is waarom een privéauto met € 0,25 per kilometer voor wie weinig zakelijk rijdt vaak goedkoper is. Rijd je bijna alleen zakelijk, dan kan een auto van de zaak voordeliger zijn omdat je de werkelijke autokosten aftrekt. Reken het door met je boekhouder; het hangt van jouw kilometers én de autokosten af.
Meer over bijtelling: bijtelling berekenen en bijtelling elektrische auto.
Vergelijkingstabel: drie routes
| Onderdeel | Werknemer | Zzp/IB | DGA |
|---|---|---|---|
| Tarief | Max. € 0,25/km onbelast | € 0,25/km aftrek | € 0,25/km onbelast |
| Woon-werk | Mag vergoed (IB) | Telt als zakelijk (IB) | Mag vergoed (IB) |
| Btw woon-werk | n.v.t. | Telt als privé | Telt als privé |
| Bijtelling | Nee | Nee | Nee |
| Administratie | Zakelijke ritten | Zakelijke ritten | Zakelijke ritten |
| Verplicht? | Nee (tenzij cao/contract) | Jouw keuze | BV beslist |
Wat moet je vastleggen?
Voor alle drie de routes geldt: leg per zakelijke rit minstens het volgende vast:
- Datum van de rit
- Vertrek- en aankomstadres (volledig adres, geen afkorting)
- Kilometers (begin- en eindstand kilometerteller, of totaal aantal km)
- Zakelijk doel (klantbezoek, leverancier, beurs, etc.)
Je hoeft niet álle ritten vast te leggen, alleen de zakelijke. Een spreadsheet, app of nota volstaat. Bewaar de gegevens zeven jaar. Voor een sluitende rittenregistratie (álle ritten inclusief privé) heb je alleen een reden als je onder de 500-kilometergrens wilt blijven bij een auto van de zaak — dat is een ander scenario. Zie: hoe houd ik mijn kilometerregistratie bij.
Automatisch vastleggen
Rijd je een Tesla? Dan hoef je niet elke rit handmatig in te voeren. Ritmaatje haalt elke rit automatisch uit je Tesla via de officiële Tesla Fleet API, met begin- en eindstand van de kilometerteller. Je classificeert de rit achteraf als zakelijk of privé, en exporteert de zakelijke ritten naar Excel of CSV. Geen kastje, geen telefoon die open moet staan — de auto stuurt de gegevens zelf door. De app is al beschikbaar; de eerste 100 ritten zijn gratis.
Meer over hoe de koppeling werkt en Tesla-ritregistratie.
Verder lezen
- Kilometervergoeding 2027 — voorstel € 0,25 per km, 2026 vs 2027, wanneer het definitief wordt
- Rittenregistratie zzp — wanneer en hoe streng, wat je moet bijhouden
- Kilometerregistratie bijhouden — ingevuld voorbeeld, per rit wat erin moet, woon-werk
- Bijtelling berekenen — bruto en netto per maand, Tesla-rekenvoorbeelden
- Privé rijden met zakelijke auto — omgekeerde situatie: auto van de zaak, wanneer bijtelling
- Btw privégebruik auto — 2,7% forfait of werkelijk gebruik, woon-werk telt als privé
Veelgestelde vragen
Mag ik altijd € 0,25 per kilometer krijgen?
Het hangt af van je situatie. Als werknemer mag je werkgever maximaal € 0,25 per kilometer onbelast vergoeden — maar hij is daartoe niet verplicht, tenzij de cao of je contract het voorschrijft. Als zzp'er trek je zelf € 0,25 per kilometer af van je winst voor zakelijke ritten. Als DGA vergoedt je BV € 0,25 per kilometer onbelast aan jou.
Telt woon-werkverkeer als zakelijk of als privé?
Voor de inkomstenbelasting telt woon-werkverkeer als zakelijk. Dat betekent: je werkgever mag woon-werk onbelast vergoeden, en als zzp'er trek je woon-werkkilometers af. Voor de btw telt woon-werk juist als privé — belangrijk voor ondernemers en DGA's die btw aftrekken.
Hoe registreer ik mijn zakelijke kilometers?
Leg per zakelijke rit de datum, begin- en eindstand kilometerteller, vertrek- en aankomstadres vast. Je hoeft niet álle ritten te registreren zoals bij een auto van de zaak — alleen je zakelijke ritten. Een spreadsheet, app of rittenregistratiesysteem kan daarbij helpen.
Mag ik naast de € 0,25 per kilometer ook brandstof en verzekering aftrekken?
Nee. De Belastingdienst zegt expliciet dat brandstof, verzekering, tol en parkeren al in de € 0,25 per kilometer zitten. Als zzp’er mag je die kosten niet nog eens van je winst aftrekken. Als werknemer is € 0,25 het maximum onbelaste kilometerbedrag; vergoedt je werkgever meer, dan is het meerdere belast loon (tenzij het in de vrije ruimte van de werkkostenregeling past).
Wat is voordeliger: privéauto zakelijk of auto van de zaak?
Dat hangt af van hoeveel je zakelijk rijdt, hoeveel je privé rijdt, en de cataloguswaarde van de auto. Bij weinig zakelijke kilometers is de bijtelling op een auto van de zaak — zeker een duurdere Tesla — al snel hoger dan € 0,25 per kilometer voor een privéauto. Bij bijna alleen zakelijk rijden kan een auto van de zaak voordeliger zijn, omdat je dan de werkelijke autokosten aftrekt. Het rekenvoorbeeld in dit artikel laat een Tesla van € 50.000 zien; reken het met je boekhouder door voor jouw kilometers.
Geldt dit ook voor een elektrische auto?
Ja. Het bedrag van € 0,25 per kilometer hangt niet af van de brandstof. Of je met benzine, diesel, elektrisch of waterstof rijdt: het tarief blijft gelijk. Voor de btw gelden wel andere regels — elektrisch betekent geen btw op brandstof, dus btw-aftrek voor elektrisch opladen werkt anders.
Dit artikel geeft algemene uitleg en is geen fiscaal advies. Regels, percentages en bedragen kunnen wijzigen. Raadpleeg voor jouw situatie je boekhouder of de website van de Belastingdienst.
Ik kocht mijn Tesla in 2026 privé. De bijtelling op een auto van de zaak was fors voor de weinige zakelijke kilometers die ik rijd — privé aanschaffen met € 0,25 per kilometer aftrek was toen aantrekkelijker. Ritmaatje bouwde ik omdat de auto via de Fleet API elke rit al kent met kilometerstanden. — Patrick Kool